中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京12月23日訊 中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站今日公布的中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)湖南監(jiān)管局行政處罰決定書（[2019]2號(hào)）顯示，經(jīng)查明，湖南奧莎動(dòng)力集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“奧莎動(dòng)力”，838677）存在以下違法事實(shí)：

奧莎動(dòng)力將未經(jīng)特種設(shè)備監(jiān)督檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或者其他具有監(jiān)督檢驗(yàn)資格的第三方檢驗(yàn)的特種設(shè)備銷售合同，以及檢驗(yàn)不合格的特種設(shè)備銷售合同作為相關(guān)定期報(bào)告收入確認(rèn)依據(jù)，2017年上半年公司實(shí)際營(yíng)業(yè)收入僅212.65萬元，而《2017年半年度報(bào)告》《股票發(fā)行方案》將其披露為2714.76萬元，虛增營(yíng)業(yè)收入2502.11萬元。奧莎動(dòng)力在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)披露的《2017年半年度報(bào)告》《股票發(fā)行方案》相關(guān)信息存在虛假記載。

奧莎動(dòng)力對(duì)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理李漢軍、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（《2017年半年度報(bào)告》中財(cái)務(wù)報(bào)告簽字人）劉梅芬。

湖南證監(jiān)局認(rèn)為，奧莎動(dòng)力上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）第二十條規(guī)定，構(gòu)成了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條、《證券法》第一百九十三條所述信息披露違法行為。時(shí)任董事長(zhǎng)李漢軍、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人劉梅芬應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任，系直接負(fù)責(zé)的主管人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定：

一、對(duì)奧莎動(dòng)力給予警告，責(zé)令改正，并處以罰款30萬元；

二、對(duì)李漢軍給予警告，并處以罰款20萬元；

三、對(duì)劉梅芬給予警告，并處以罰款5萬元。

1998年2月19日，李漢軍和李枝榮向長(zhǎng)沙市工商行政管理局開福分局提交<公司設(shè)立登記申請(qǐng)書>,申請(qǐng)組建長(zhǎng)沙沈富電梯工程有限公司,后更名為長(zhǎng)沙遼富電梯有限公司。 2012年4月,長(zhǎng)沙遼富電梯有限公司召開臨時(shí)股東會(huì),審議并一致通過了公司由有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的議案,長(zhǎng)沙遼富電梯有限公司變更后的名稱為湖南奧莎富士電梯股份有限公司。2014年8月18日,公司名稱由“湖南奧莎富士電梯股份有限公司”變更為“湖南奧莎電梯集團(tuán)股份有限公司”。2017年3月,公司名稱由“湖南奧莎電梯集團(tuán)股份有限公司”變更為“湖南奧莎動(dòng)力集團(tuán)股份有限公司”。李漢軍為第一大股東，持股61.69%，為公司實(shí)際控制人。

奧莎動(dòng)力于2016年8月22日在新三板掛牌上市，總股本7650萬股，每股面值1元，股票轉(zhuǎn)讓方式為協(xié)議轉(zhuǎn)讓。主辦券商為華安證券股份有限公司（簡(jiǎn)稱“華安證券”，600939.SH）；會(huì)計(jì)師事務(wù)所為亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），律師事務(wù)所為廣東華商律師事務(wù)所。2017年12月27日，奧莎動(dòng)力與華安證券解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議，西部證券股份有限公司（簡(jiǎn)稱“西部證券”，002673.SZ）接手奧莎動(dòng)力的持續(xù)督導(dǎo)。

《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商持續(xù)督導(dǎo)工作指引（試行）》第九條規(guī)定：主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度，包括但不限于會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等制度，以及對(duì)外擔(dān)保、重大投資、委托理財(cái)、關(guān)聯(lián)交易等重大經(jīng)營(yíng)決策的程序與規(guī)則等。

奧莎動(dòng)力原定于2019年4月25日披露2018年年度報(bào)告，由于報(bào)告編制工作尚未完成，故公司無法在2019年4月30日前披露2018年年度報(bào)告。公司股票自2019年5月6日開市起將被全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司暫停轉(zhuǎn)讓。2019年4月25日，西部證券對(duì)此發(fā)布了風(fēng)險(xiǎn)提示公告。截至目前，奧莎動(dòng)力股票尚未恢復(fù)轉(zhuǎn)讓，2018年年度報(bào)告也未發(fā)布。

2019年2月22日，奧莎動(dòng)力發(fā)布《關(guān)于公司及公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)被中國(guó)證券監(jiān)督管 理委員會(huì)立案調(diào)查的公告》稱，湖南奧莎動(dòng)力集團(tuán)股份有限公司于2019年2月21日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《調(diào)查通知書》(編號(hào): 湘證監(jiān)調(diào)查字0817號(hào))，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)李漢軍先生于2019年2月21日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《調(diào)查通知書》(編號(hào):湘證監(jiān)調(diào)查字0765號(hào))，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)李漢軍進(jìn)行立案調(diào)查，并對(duì)李漢軍先生進(jìn)行談話，調(diào)取相關(guān)信息資料。

2019年以來，奧莎動(dòng)力連續(xù)發(fā)布公告稱公司及公司實(shí)控人被列入失信被執(zhí)行人。根據(jù)2019年9月27日最新的公告，郴州市北湖區(qū)人民法院作出的判決（2018）湘1002民初4105號(hào)截至公告發(fā)布時(shí)，奧莎動(dòng)力全部未履行。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）第二十條規(guī)定：公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向所有投資者同時(shí)公開披露信息。

公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證公司披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條規(guī)定：公司及其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，依照《證券法》第一百九十三條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

《證券法》第一百九十三條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告，或者報(bào)送的報(bào)告有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實(shí)際控制人指使從事前兩款違法行為的，依照前兩款的規(guī)定處罰。

以下為原文：

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)湖南監(jiān)管局行政處罰決定書

[2019]2號(hào)

當(dāng)事人：湖南奧莎動(dòng)力集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱奧莎動(dòng)力），注冊(cè)地：湖南省長(zhǎng)沙市。

李漢軍，男，1965年3月出生，住址：湖南省長(zhǎng)沙市。

劉梅芬，女，1966年11月出生，住址：湖南省益陽(yáng)市。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對(duì)奧莎動(dòng)力信息披露違法違規(guī)一案進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)以及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人奧莎動(dòng)力、李漢軍均未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證；劉梅芬進(jìn)行了陳述和申辯，未要求聽證。我局對(duì)當(dāng)事人劉梅芬提出的陳述和申辯意見進(jìn)行了復(fù)核。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，奧莎動(dòng)力存在以下違法事實(shí)：

奧莎動(dòng)力將未經(jīng)特種設(shè)備監(jiān)督檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)或者其他具有監(jiān)督檢驗(yàn)資格的第三方檢驗(yàn)的特種設(shè)備銷售合同，以及檢驗(yàn)不合格的特種設(shè)備銷售合同作為相關(guān)定期報(bào)告收入確認(rèn)依據(jù)，2017年上半年公司實(shí)際營(yíng)業(yè)收入僅212.65萬元，而《2017年半年度報(bào)告》《股票發(fā)行方案》將其披露為2714.76萬元，虛增營(yíng)業(yè)收入2502.11萬元。奧莎動(dòng)力在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)披露的《2017年半年度報(bào)告》《股票發(fā)行方案》相關(guān)信息存在虛假記載。

奧莎動(dòng)力對(duì)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為時(shí)任董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理李漢軍、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（《2017年半年度報(bào)告》中財(cái)務(wù)報(bào)告簽字人）劉梅芬。

以上事實(shí)，有相關(guān)合同、銀行資金流水、工商登記資料、公司相關(guān)公告、董事會(huì)會(huì)議文件、股東會(huì)會(huì)議文件以及相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

我局認(rèn)為，奧莎動(dòng)力上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第96號(hào)）第二十條規(guī)定，構(gòu)成了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條、《證券法》第一百九十三條所述信息披露違法行為。時(shí)任董事長(zhǎng)李漢軍、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人劉梅芬應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任，系直接負(fù)責(zé)的主管人員。

當(dāng)事人劉梅芬提出了如下陳述和申辯意見：第一，劉梅芬被奧莎動(dòng)力聘任為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)做內(nèi)賬，并不主管公司財(cái)務(wù)工作，并非公司臨時(shí)公告中的財(cái)務(wù)總監(jiān)，亦非財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人；第二，劉梅芬于2017年4月28日遞交了辭職報(bào)告，但公司于2017年10月18日才發(fā)布其辭職公告。2017年8月28日公司披露《2017年半年度報(bào)告》時(shí)她已處于離職狀態(tài)，在2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表上簽字是基于與李漢軍、李某是多年朋友的關(guān)系幫忙，且李漢軍出具了“2017年3月至10月期間公司相關(guān)財(cái)務(wù)工作無需劉梅芬擔(dān)責(zé)”的《承諾函》。綜上，劉梅芬申請(qǐng)免除處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為：

第一，《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）第二百一十六條第一款規(guī)定：“高級(jí)管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員?！眲⒚贩易鳛閵W莎動(dòng)力財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，屬于《公司法》規(guī)定的高級(jí)管理人員，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)和勤勉義務(wù)。

第二，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字即是履職行為。奧莎動(dòng)力于2017年10月18日發(fā)布劉梅芬的辭職公告，在此之前，沒有任何公開信息顯示劉梅芬已經(jīng)離職，劉梅芬在《2017年半年度報(bào)告》中財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字，當(dāng)然屬于履職行為。

第三，劉梅芬作為奧莎動(dòng)力財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，按照有關(guān)規(guī)定其任職和辭職均需要履行法定程序并對(duì)外披露。本案劉梅芬陳述申辯階段提交的辭職承諾函，沒有證據(jù)顯示經(jīng)過了法定程序并對(duì)外披露，不發(fā)生法律效力。

綜上，我局對(duì)劉梅芬的陳述申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條規(guī)定，我局決定：

一、對(duì)奧莎動(dòng)力給予警告，責(zé)令改正，并處以罰款30萬元；

二、對(duì)李漢軍給予警告，并處以罰款20萬元；

三、對(duì)劉梅芬給予警告，并處以罰款5萬元。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰沒款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，開戶銀行：中信銀行北京分行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：7111010189800000162，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送我局備案。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

湖南證監(jiān)局

2019年12月17日