中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京11月29日訊 中國證監(jiān)會青島監(jiān)管局今日公布的關(guān)于對青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定〔2019〕22號顯示，青島證監(jiān)局對青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司（以下簡稱“青島金王”，002094.SZ）進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，青島金王存在以下問題：

一、2018年、2019年，公司實際控制人、董事長陳索斌，董事姜穎通過差旅費借款形成控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，發(fā)生額總計210.96萬元。截至2019年11月18日，尚有4.3萬元未歸還。

二、青島金王未在2018年年度報告和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況專項說明中披露上述實際控制人及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和上市公司與控股子公司之間非經(jīng)營性資金往來情況。

三、青島金王于2017年11月向子公司杭州悠可員工發(fā)放獎金20萬元，通過虛構(gòu)與杭州悠可子公司杭州美巴科技有限公司的運維服務(wù)協(xié)議，2018年將該筆費用計入“管理費用-網(wǎng)絡(luò)運營服務(wù)費”。上述會計處理不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，影響到財務(wù)信息披露的真實性、準(zhǔn)確性。

四、青島金王現(xiàn)行的《青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司內(nèi)幕信息知情人管理制度》未按照《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2011〕30號）進(jìn)行更新、完善，如未規(guī)定公司進(jìn)行收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、合并、分立、回購股份等重大事項時，除填寫上市公司內(nèi)幕信息知情人檔案外，還應(yīng)當(dāng)制作重大事項進(jìn)程備忘錄。

2019年2月，青島金王公告擬出售所持杭州悠可100%股權(quán)，對此青島金王未按規(guī)定進(jìn)行正式的內(nèi)幕信息知情人登記，違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，青島證監(jiān)局決定對青島金王采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。

相關(guān)法規(guī)：

《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規(guī)定：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）監(jiān)管談話；

（三）出具警示函；

（四）將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條規(guī)定：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以對上市公司及相關(guān)主體采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴(yán)重的，可以認(rèn)定相關(guān)人員為不適當(dāng)人選，或者對其采取市場禁入措施：

（一）未按照本規(guī)定的要求建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度；

（二）未按照本規(guī)定的要求報送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進(jìn)程備忘錄；

（三）內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進(jìn)程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯誤；

（四）拒不配合上市公司進(jìn)行內(nèi)幕信息知情人登記。

中國證監(jiān)會依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報有關(guān)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。

發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進(jìn)行內(nèi)幕交易或者建議他人利用內(nèi)幕信息進(jìn)行交易等情形的，中國證監(jiān)會將對有關(guān)單位和個人進(jìn)行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

以下為原文：

關(guān)于對青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定

〔2019〕22號

青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司：

根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號），我局對你公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查發(fā)現(xiàn)，你公司存在以下問題：

一、2018年、2019年，公司實際控制人、董事長陳索斌，董事姜穎通過差旅費借款形成控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，發(fā)生額總計210.96萬元。截至2019年11月18日，尚有4.3萬元未歸還。上述行為違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號）第七十條、《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56號）第一條的規(guī)定。

二、你公司未在2018年年度報告和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況專項說明中披露上述實際控制人及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用和上市公司與控股子公司之間非經(jīng)營性資金往來情況，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——年度報告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》（證監(jiān)會公告〔2017〕17號）第三十一條的規(guī)定。

三、你公司于2017年11月向子公司杭州悠可化妝品有限公司（以下簡稱杭州悠可）員工發(fā)放獎金20萬元，通過虛構(gòu)與杭州悠可子公司杭州美巴科技有限公司的運維服務(wù)協(xié)議，2018年將該筆費用計入“管理費用-網(wǎng)絡(luò)運營服務(wù)費”。上述會計處理不符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，影響到財務(wù)信息披露的真實性、準(zhǔn)確性，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

四、公司現(xiàn)行的《青島金王應(yīng)用化學(xué)股份有限公司內(nèi)幕信息知情人管理制度》未按照《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2011〕30號）進(jìn)行更新、完善，如未規(guī)定公司進(jìn)行收購、重大資產(chǎn)重組、發(fā)行證券、合并、分立、回購股份等重大事項時，除填寫上市公司內(nèi)幕信息知情人檔案外，還應(yīng)當(dāng)制作重大事項進(jìn)程備忘錄。

2019年2月，你公司公告擬出售所持杭州悠可100%股權(quán)，對此你公司未按規(guī)定進(jìn)行正式的內(nèi)幕信息知情人登記，違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條的規(guī)定，我局決定對你公司采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。你公司應(yīng)督促實際控制人和關(guān)聯(lián)人盡快歸還占用資金，修訂完善相關(guān)制度，提高信息披露質(zhì)量，規(guī)范內(nèi)幕信息知情人登記，切實加強(qiáng)內(nèi)部控制和財務(wù)基礎(chǔ)工作，提升規(guī)范運作水平，并于收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報告。

如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起六個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

青島證監(jiān)局

2019年11月26日