保監(jiān)會出臺險資投資股權不動產(chǎn)等內(nèi)控標準

為進一步推動保險資金運用內(nèi)部控制制度建設，有效防范和化解風險，維護保險資金安全與穩(wěn)定，10月10日，保監(jiān)會制訂了《保險資金運用內(nèi)部控制應用指引(第4號-第6號)》(征求意見稿)(以下簡稱《意見稿》)，分別對保險機構開展股權投資、不動產(chǎn)投資、金融產(chǎn)品投資的關鍵環(huán)節(jié)制定了內(nèi)控標準和流程，并向各公司征求意見。

《意見稿》明確，保險機構開展股權、不動產(chǎn)以及金融產(chǎn)品投資，各保險機構應滿足保監(jiān)會規(guī)定的相關資質(zhì)條件，包括公司治理、投資能力、團隊要求、最低償付能力、最低凈資產(chǎn)及近三年是否存在違規(guī)行為等。此外，還應建立針對交易過程中可能出現(xiàn)的不正當利益輸送行為的反舞弊管理機制和相關制度程序。

《意見稿》要求保險機構在股權投資時，需要關注包括市場風險；投資范圍、交易結構及投資標的合規(guī)風險；法律風險；操作風險；道德風險在內(nèi)的五大風險。要求保險機構在開展不動產(chǎn)投資時，需要關注包括投資范圍、交易結構及投資標的合規(guī)風險；交易對手的信用風險；法律風險和操作風險在內(nèi)的四大風險。在開展金融產(chǎn)品投資時要關注包括投資范圍、交易結構及投資標的合規(guī)風險；金融產(chǎn)品及投資對手信用風險；法律風險；投資決策風險交易執(zhí)行及投后管理風險；財務報告及信息披露風險等在內(nèi)的六大風險。

公開資料顯示，2015年12月，保監(jiān)會在首次發(fā)布的《保險資金運用內(nèi)部控制應用指引》(第1號-第3號)中，分別對銀行存款投資、固定收益投資、股票和股票型基金投資的關鍵環(huán)節(jié)制定了內(nèi)控標準和流程，今年以來，監(jiān)管層連續(xù)發(fā)出對于保險資金運用風險的警示。

□記者 吳黎華 北京報道