報告稱債務訴訟急劇增加 493名高管被追責

央廣網北京10月24日消息(記者孫瑩)中國政法大學企業(yè)法務管理研究中心和法制日報社10月23日在京聯(lián)合發(fā)布《2016中國上市公司法律風險指數(shù)報告》，《報告》對2015年2747家上市公司的法律風險指數(shù)進行了測評，披露：因債務問題產生的訴訟數(shù)量急劇增加；非標報告、違規(guī)、高管責任數(shù)量均大幅超過往年，其中高管責任達493次，為2011年110次的近五倍；房地產業(yè)成為法律風險上升幅度最大的行業(yè)，違規(guī)、訴訟、高管責任等主要指標出現(xiàn)全面爆發(fā)性增長。

中國政法大學商學院副院長李欣宇發(fā)布了主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板3大板塊的排名情況。中國政法大學企業(yè)法務管理研究中心主任葉小忠對報告進行了深度解讀。他分析，2015年，經濟下行帶來企業(yè)經營困難、資金緊張、違約現(xiàn)象普遍，導致企業(yè)糾紛增加，訴訟法律風險持續(xù)上升。近五年來，我國上市公司面臨來自于訴訟方面的法律風險逐年增加，在2015年更是達到一個新的高度。

數(shù)據(jù)顯示，2015年進入測評的2747家上市公司中，有735家公司在年報的重大事件中披露訴訟情況，較2014年的607家增加了128家。2015年共計披露訴訟案件32571次，較2014年新增加訴訟次數(shù)16833次，增長幅度超過1倍；涉案資產共計逾6018萬元，較2014年新增加了4132萬多元，新增幅度超過2倍。

“從訴訟的行業(yè)分布來看，金融業(yè)是披露訴訟數(shù)量和涉案資產最為集中的行業(yè)，金融行業(yè)的訴訟案件數(shù)量占上市公司訴訟次數(shù)總數(shù)量的87.9%， 涉案資產占上市公司涉案總資產的23.9%。”葉小忠分析。

葉小忠在接受記者采訪時強調，“違規(guī)、高管責任、非標報告是反映企業(yè)合規(guī)經營狀況的主要指標。《報告》指出，2015年這三項指標都出現(xiàn)大幅度上升，是上市公司整體法律風險指數(shù)上升的主要因素之一?！?/p>

統(tǒng)計顯示，自2011年以來，我國上市公司在這三大指標上呈現(xiàn)整體上升趨勢。而在2015年中，非標報告、違規(guī)、高管責任的絕對值91份、327次、493次，數(shù)量均大幅超過往年，其中高管責任上升尤為明顯，2015年達到493次，是2011年110次的近五倍。

《報告》分析認為，非標報告、違規(guī)、高管責任數(shù)量的大幅上升，體現(xiàn)出我國對上市公司經營監(jiān)管力度的逐年加大。上市公司在經營過程中也面臨著越來越復雜的內外部環(huán)境，這就要求公司的經營更加規(guī)范合規(guī)，否則將面臨被處罰的危險。

“值得注意的是，與2014年度相比，2015年房地產業(yè)是法律風險上升幅度最大的行業(yè)。房地產業(yè)的法律風險排名由2014年的第33名上升為今年的第4名?！?/p>

《報告》披露，2015年房地產上市公司違規(guī)、訴訟、高管責任等反映法律風險重大事件的主要指標出現(xiàn)全面爆發(fā)性增長。其中違規(guī)次數(shù)指標提升768.42%，訴訟次數(shù)指標提升59.57%。2014年僅有2家上市房企出現(xiàn)共計2人次高管責任事件，2015年共披露9家房企54人次高管責任事件，該項指標得分的上升幅度超過20倍。

《報告》測評結果顯示：航天工程、長白山、贛能股份是主板法律風險最低的三家上市公司；中小板的前三甲被黔源電力、思美傳媒、陜天然氣摘得；創(chuàng)業(yè)板方面，創(chuàng)意信息、騰信股份、美尚生態(tài)三家上市公司法律風險最低。

《報告》發(fā)布后，2016中國上市公司法律風險管理高峰論壇舉行，與會專家圍繞“上市公司監(jiān)管和治理”的主題展開了深入研討。

中國法學會副會長張?zhí)K軍出席會議并致辭，他認為， “法律風險指數(shù)”研究，是一個獨特視角，可以直觀反映上市公司法律風險程度及其治理水平，不僅對上市公司、監(jiān)管者、投資者決策具有重要的參考價值，也有利于推動上市公司依法合規(guī)經營，降低法律風險。

法制日報社社長邵炳芳表示，目前，我國A股市場上市公司按市值規(guī)模計算，已成為僅次于美國的全球第二大證券市場。在此背景下，中國資本市場發(fā)展必須堅持市場化、法治化方向不動搖。希望這份研究報告，能為上市公司檢視自身的依法治企工作提供參照，能對相關機構確定監(jiān)管重點、加強風險防范提供參考。中國高端法律平臺牛法網CEO郭世棧認為，互聯(lián)網時代需要加快創(chuàng)新法律平臺，整合資源助力上市公司管控法律風險。