中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京5月7日訊 4月29日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布了關(guān)于對(duì)海諾爾環(huán)保產(chǎn)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“海諾爾”）采取出具警示函監(jiān)管措施的決定。海諾爾在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市過(guò)程中，存在部分項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理相關(guān)技術(shù)服務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)處理不規(guī)范、未如實(shí)披露受限貨幣資金等問(wèn)題。

上述行為違反《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第十七條和第十八條的規(guī)定，構(gòu)成《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條規(guī)定所述行為。按照《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條的規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)海諾爾采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

海諾爾招股書顯示，海諾爾擬于深交所創(chuàng)業(yè)板上市，發(fā)行股數(shù)不超過(guò)3650萬(wàn)股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%，擬募集資金7.50億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后分別用于“成都鄧雙環(huán)保發(fā)電廠項(xiàng)目”、“隨州垃圾無(wú)害化處理廠項(xiàng)目”、“補(bǔ)充流動(dòng)資金”。保薦機(jī)構(gòu)為申萬(wàn)宏源證券。

相關(guān)法規(guī)：

《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第十七條規(guī)定：發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。

《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第十八條規(guī)定：發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司運(yùn)行效率、合法合規(guī)和財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無(wú)保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。

《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條規(guī)定：發(fā)行人、保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作或者出具文件不符合要求，擅自改動(dòng)招股說(shuō)明書或者其他已提交文件的，或者拒絕答復(fù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核提出的相關(guān)問(wèn)題的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、責(zé)令改正等監(jiān)管措施，記入誠(chéng)信檔案并公布；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告等行政處罰。

以下為原文：

關(guān)于對(duì)海諾爾環(huán)保產(chǎn)業(yè)股份有限公司采取出具警示函監(jiān)管措施的決定

海諾爾環(huán)保產(chǎn)業(yè)股份有限公司：

經(jīng)查，我會(huì)發(fā)現(xiàn)你公司在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市過(guò)程中，存在部分項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理相關(guān)技術(shù)服務(wù)費(fèi)會(huì)計(jì)處理不規(guī)范、未如實(shí)披露受限貨幣資金等問(wèn)題。

上述行為違反《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第十七條和第十八條的規(guī)定，構(gòu)成《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條規(guī)定所述行為。按照《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》第五十四條的規(guī)定，我會(huì)決定對(duì)你公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向我會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)

2020年4月21日